زكاة الشركات في السعودية
زكاة الشركات في السعودية تُفرض وفقًا لأنظمة الزكاة والدخل التي تشرف عليها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. يتم تحديد الزكاة المستحقة على الشركات بناءً على طبيعة النشاط التجاري وحجم الإيرادات والأرباح المحققة. إليك أهم النقاط المتعلقة بزكاة الشركات في السعودية:
1. الشركات الملزمة بدفع الزكاة :
- الشركات المملوكة بالكامل لمواطنين سعوديين أو مواطني دول مجلس التعاون الخليجي.
- الشركات المختلطة بين مواطنين ومقيمين، يتم احتساب الزكاة على الحصص المملوكة للسعوديين والخليجيين فقط.
2. طريقة احتساب الزكاة :
- الزكاة تُحسب بنسبة 2.5% من صافي رأس المال العامل (الأصول المتداولة - الخصوم المتداولة).
- يتم تحديد الوعاء الزكوي بناءً على القوائم المالية للشركة.
3. الموعد النهائي لتقديم الإقرارات :
- يجب على الشركات تقديم إقرارات الزكاة سنويًا، خلال 120 يومًا من نهاية السنة المالية.
4. الإعفاءات والحالات الخاصة :
- قد تُعفى بعض الشركات أو الأنشطة من الزكاة إذا كانت مشمولة بنظام الضرائب أو إذا كانت تعمل في قطاعات معينة.
5. العقوبات على المخالفات :
- قد تفرض الهيئة غرامات مالية أو عقوبات في حال التأخير في تقديم الإقرارات أو دفع الزكاة المستحقة.
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية :
هي جهة حكومية تُعنى بإدارة وتنظيم شؤون الزكاة والضرائب والجمارك في المملكة العربية السعودية. تأسست الهيئة بعد دمج الهيئة العامة للزكاة والدخل مع الهيئة العامة للجمارك في عام 2021 بهدف تعزيز الكفاءة وتطوير العمل في هذه القطاعات.
- أهداف الهيئة :
1. تحصيل الإيرادات : جمع الزكاة والضرائب وفقًا للأنظمة المعتمدة.
2. تيسير التجارة : تحسين العمليات الجمركية لتسهيل حركة السلع والبضائع عبر الحدود.
3. تعزيز الامتثال : رفع مستوى الالتزام بالأنظمة واللوائح من قبل المكلفين.
4. حماية الاقتصاد : مكافحة التهرب الضريبي وتطبيق المعايير الدولية في المجالات ذات الصلة.
- المهام الرئيسية :
1. إدارة عمليات تحصيل الزكاة والضرائب (مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل على المقيمين).
2. تطبيق الأنظمة الجمركية على الحدود البرية والجوية والبحرية.
3. توفير الدعم والإرشادات للمكلفين عبر القنوات المختلفة.
4. تنفيذ مبادرات وبرامج لتحسين تجربة العملاء والشركات.
- الخدمات التي تقدمها الهيئة :
- إصدار الشهادات الزكوية والضريبية.
- تقديم الإقرارات الزكوية والضريبية.
- خدمات التخليص الجمركي.
- الاعتراض على القرارات الزكوية والضريبية.
- تقديم الدعم عبر مراكز الاتصال والتواصل الإلكتروني.
- كيفية التواصل مع الهيئة :
- **الموقع الإلكتروني : (https://zatca.gov.sa)
- **مركز الاتصال الموحد**: 19993
- **البريد الإلكتروني : info@zatca.gov.sa
- **وسائل التواصل الاجتماعي**: يمكن متابعة حسابات الهيئة على المنصات المختلفة للحصول على آخر الأخبار والمستجدات.
-الهيئة تسعى لتحقيق التميز في تقديم خدماتها بما ينسجم مع رؤية المملكة 2030 لتحسين بيئة الأعمال وجذب الاستثمارات.
كيفية احتساب الزكاة محاسبياً فى السعودية
كيفية احتساب الزكاة محاسبياً في السعودية ؟
تعتمد على النظام الذي وضعته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، حيث يتم احتساب الزكاة على أساس (الوعاء الزكوي).
الوعاء الزكوي هو صافي الأموال الخاضعة للزكاة بعد خصم الالتزامات والخصوم المسموح بها. وفيما يلي الخطوات التفصيلية لحساب الزكاة:
1. تحديد السنة المالية :
- تُحتسب الزكاة على أساس السنة المالية للشركة، سواء كانت سنة ميلادية أو هجرية.
2. إعداد القوائم المالية :
- يجب إعداد القوائم المالية (مثل الميزانية العمومية وقائمة الدخل) لأنها تُستخدم كأساس لاحتساب الوعاء الزكوي.
3. تحديد الوعاء الزكوي :
- يتم احتساب الوعاء الزكوي باستخدام المعادلة التالية:
*الوعاء الزكوي = الأصول المتداولة - الخصوم المتداولة + التعديلات الزكوية*
أ. الأصول المتداولة :
تشمل:
- النقد وما في حكمه.
- الحسابات المدينة (الذمم التجارية).
- المخزون.
ب. الخصوم المتداولة :
تشمل:
- الديون المستحقة خلال السنة.
- المصروفات المستحقة.
ج. التعديلات الزكوية :
- إضافة أي أرباح مؤجلة أو احتياطيات.
- خصم أي أصول غير زكوية (مثل الأصول الثابتة).
4. احتساب الزكاة :
- بعد تحديد الوعاء الزكوي، تُحتسب الزكاة بنسبة 2.5% من قيمة الوعاء الزكوي.
*مثال عملي :
- الأصول المتداولة: 1,000,000 ريال.
- الخصوم المتداولة: 400,000 ريال.
- التعديلات الزكوية: +50,000 ريال.
**الوعاء الزكوي = 1,000,000 - 400,000 + 50,000 = 650,000 ريال.**
**الزكاة المستحقة = 650,000 × 2.5% = 16,250 ريال.**
5. تقديم الإقرار وسداد الزكاة :
- يتم تقديم الإقرار الزكوي عبر منصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ((https://zatca.gov.sa)) وسداد المبلغ المستحق إلكترونيًا.
- ملاحظات مهمة:**
1. الإعفاءات : بعض الأصول أو الأنشطة قد تكون معفاة من الزكاة.
2. التدقيق : يجب التأكد من أن البيانات المالية دقيقة ومراجعة جميع البنود التي تدخل في حساب الوعاء الزكوي.
3. التقديم في الوقت المحدد: لتجنب الغرامات أو العقوبات من الهيئة.
تحميل كتاب الزكاة والدخل بالمملكة العربية السعودية PDF
بعد الاطلاع على كل المعلومات القيمة التى ذكرناها بالمقال جاء الوقت لتحميل كتاب الدليل الارشادى العام للزكاة بالمملكة العربية السعودية حتى تستطيع دراسة الزكاة فى السعودية بشكل اكثر دقة وتفصيلا ويمكنك الان تحميل هذا الكتاب بشكل مباشر من موقع ميديا فاير من خلال الضغط على هذا الرابط >> https://bit.ly/4j4pOaQ
او من خلال الضغط على الصورة التالية :
هذة المواد التعليمة تم اعدادها وتجهيزها لكم بالمجان ورفعها على روابط مباشرة فلا تبخل علينا بالدعم حتى نستمر فى تقديم المحتوى المجانى وافادتك وذلك من خلال التفاعل وزيارة الاتى:
الموقع الالكترونى
رابطة المحاسبين العرب
قناة اليوتيوب
اهداف ويب
قناة التلجرام
متمنيا لكم النجاح والتوفيق