مذكرة تسوية البنك (Bank Reconciliation Statement) هي وثيقة تُعد دورياً لمقارنة سجل الحساب البنكي للشركة بسجل الحساب الداخلي للشركة. يتم ذلك لضمان تطابق الأرصدة المالية بين الشركة والبنك ولتحديد أي فروقات ومطابقتها.
إليك كيفية إعداد مذكرة تسوية البنك:
1. جمع المعلومات: قم بجمع كافة البيانات المالية اللازمة، بما في ذلك كشف حساب البنك الشهري وسجلات الحسابات الداخلية للشركة.
2. مقارنة العمليات: قم بمقارنة العمليات المرحلة على كشف حساب البنك بتلك التي سجلت في سجلات الشركة. تأكد من أن جميع الإيداعات والسحوبات والرسوم والشيكات والمعاملات الأخرى تم تسجيلها بشكل صحيح.
3. تصحيح الفروقات: في حال وجود أي فروقات بين السجلات البنكية وسجلات الشركة، قم بتحديد سبب الفرق وتصحيحه. يمكن أن تكون هذه الفروقات ناتجة عن تأخير في المعالجة، أو شيكات غير مستحقة، أو رسوم بنكية، أو أي عوامل أخرى.
4. تحديث السجلات: بناءً على الفروقات المحددة وتصحيحها، قم بتحديث سجلات الشركة بشكل مناسب.
5. إعداد المذكرة: قم بكتابة مذكرة تسوية البنك التي توضح جميع العمليات التي تمت أثناء عملية المقارنة والتصحيح. يجب أن تتضمن المذكرة التفاصيل اللازمة لشرح الفروقات والتعديلات التي تمت.
6. المصادقة والتوقيع: قد تتطلب الشركة توقيعات معينة للموافقة على مذكرة تسوية البنك، لذا تأكد من أنها مصادق عليها بشكل مناسب.
7. الإبلاغ والأرشفة: قم بتوزيع المذكرة للأطراف المعنية داخل الشركة، وقم بأرشفة نسخة منها للاحتفاظ بها لأغراض السجلات المالية والتدقيق.
إعداد مذكرة تسوية البنك بشكل دوري ودقيق يساعد في تحقيق الشفافية المالية وضمان توافق الأرصدة بين سجلات الشركة والبنك.
متى يتم اعداد مذكرة تسوية البنك؟
مذكرة تسوية البنك يتم إعدادها بشكل دوري، عادةً شهرياً، عند انتهاء كل فترة محاسبية أو بعد انتهاء كل شهر مالي. هذا يعني أنها تعكس الفترة الزمنية التي تغطيها السجلات المالية، والتي عادة ما تكون شهرية لمعظم الشركات.
إعداد مذكرة تسوية البنك بشكل دوري يساعد في تحديد أي فروقات بين سجلات الشركة وسجلات البنك بشكل سريع، مما يسمح باتخاذ الإجراءات اللازمة لتصحيحها وتحديث السجلات بشكل دوري. هذا يسهل عملية إدارة النقد والتحكم المالي ويساهم في الحفاظ على دقة السجلات المالية.
ما هي قيود تسوية البنك ولماذا يتم إعدادها؟
قيود تسوية البنك هي عملية مهمة تتم في إعداد مذكرة تسوية البنك، وتتضمن تسجيل العمليات التي لم تتم بعد في الكشف المصرفي للشركة، أو العمليات التي تمت في الكشف المصرفي ولم تُسجل في سجلات الشركة بعد. الغرض من إعداد قيود تسوية البنك هو تحقيق التوافق بين السجلات المالية للشركة والتحركات الفعلية في حسابها البنكي، وذلك لأسباب عدة تشمل:
1. توضيح الأرصدة الفعلية: يساعد تسوية البنك في توضيح الأرصدة الفعلية في حساب البنك للشركة، مما يضمن دقة وصحة السجلات المالية.
2. اكتشاف الفروقات: تساعد عملية تسوية البنك في اكتشاف أي فروقات بين السجلات المالية للشركة والسجلات المصرفية الفعلية، مثل الشيكات التي لم تُخصص بعد، أو العمولات البنكية التي لم تتم تسجيلها بعد.
3. ضمان دقة التقارير المالية: بفضل تسوية البنك، يتم تحقيق توافق أفضل بين سجلات الشركة والتحركات البنكية الفعلية، مما يساعد في ضمان دقة التقارير المالية التي يتم إعدادها للاستخدام الداخلي والخارجي، مثل التقارير الضريبية وتقارير الأرباح والخسائر.
4. تحديد الرصيد المتاح: يُعتبر تسوية البنك أحد الخطوات الهامة لتحديد الرصيد المتاح الحقيقي للشركة، الذي يمكن استخدامه في أغراض العمل اليومية واتخاذ القرارات المالية.
بشكل عام، يُعد إعداد قيود تسوية البنك جزءًا أساسيًا من عملية إعداد المعلومات المالية، وهو يساهم في تحسين دقة وشفافية السجلات المالية للشركة.
تحميل كتاب مذكرة تسوية البنك مع امثلة عملية pdf
فى هذا الكتاب سوف نعرض لك كل شيئ يخص تسوية البنك مع القيود الخاصة بالتسويات وامثلة عملية على نموذج مذكرة تسوية البنك , كتاب هام حدا سوف يساعدك فى فهم كل شيئ يخص حسابات البنوك ومذكرة تسوية حسابات البنك ومعرفة كل القيود المحاسبية الخاصة بمذكرة تسوية البنك , للتحميل بشكل مباشر من خلال الرابط التالى >> https://bit.ly/3TDFdDr
او من خلال الضغط على الصورة التالية :
ملحوظة:اذا وجدت اى مشكلة فى تحميل الملف قم بمشاهدة هذا الفيديو :
$ الخدمات المدفوعة والدعم المباشر $ للتواصل بشكل مباشر عن طريق الواتساب من هنا https://wa.me/201017282639 ملحوظة: هذا الرقم للتواصل عبر الواتساب فقط الخدمات المدفوعة التي نقدمها في مجال الانترنت. 1- تصميم وعمل جميع شيتات الاكسيل بشكل احترافي يتناسب مع جميع الاعمال المالية والمحاسبية. 2- جمع وتحليل البيانات والعمليات المالية واضافتها بشكل منظم في جداول وتقارير. 3- ادارة المواقع الالكترونية وقنوات اليوتيوب وتقديم الدعم المناسب. 4- اعمال اخري متنوعة في مجال الانترنت والعالم الرقمي. *اذا كان لديك اي استفسار او تريد المساعدة في اي من المجالات السابقة لا تترد في التواصل معنا * *يمكنك ايضا التعرف علي الاعمال الخاصة بنا من خلال الانتقال الي المتجر الالكتروني الخاص بنا
