الزكاة والضرائب بالسعودية
ما هو نظام الزكاة بالسعودية ؟
نظام الزكاة في المملكة العربية السعودية يعتمد على الشريعة الإسلامية وهو جزء من النظام المالي الإسلامي. يتم تطبيق نظام الزكاة في المملكة بموجب هيئة الزكاة والدخل، والتي تُعنى بتحصيل الزكاة وتوزيعها وإدارتها. يُلخص نظام الزكاة في المملكة العربية السعودية بالنقاط التالية:
1- التحريم الشرعي:
- الزكاة هي فرض شرعي يفرضه الإسلام على الأموال المتوفرة، وهي أحد أركان الإسلام الخمسة.
2- الأصول المشمولة:
- الزكاة تفرض على أصول الثروة النقدية، والذهب، والفضة، والاستثمارات، والأعمال التجارية، والأموال الدائنة، والمنتجات الزراعية والحيوانية.
3- نسبة الزكاة:
- تُحسب نسبة الزكاة على الأموال المخصصة للزكاة بنسبة 2.5% من القيمة الصافية.
4- توزيع الزكاة:
- يتم تحصيل الزكاة من الأفراد والشركات والمؤسسات، وتُخصص لدعم الفئات المحتاجة والمشروعات الخيرية والأنشطة الاجتماعية.
5- إعفاءات:
- يُعفى من الزكاة بعض الأصول الشخصية مثل المنزل السكني والأثاث الشخصي، وكذلك بعض الأموال التي تستخدم لحاجات الحياة الأساسية.
6- التصريح والتحقق:
- يتعين على الأفراد والشركات تقديم تصريح سنوي بالأموال المشمولة بالزكاة، وتجري هيئة الزكاة والدخل التحقق من صحة التصريحات.
7- العقوبات:
- قد تفرض عقوبات على الأفراد أو الشركات التي لا تلتزم بدفع الزكاة أو تقديم التصريحات اللازمة.
ما هو نظام الضرائب بالمملكة العربية السعودية ؟
في المملكة العربية السعودية، يوجد نظام ضريبي يعتمد على الشريعة الإسلامية. في عام 2018، قامت المملكة بتنفيذ إصلاحات كبيرة في نظام الضرائب تحت مسمى "مبادرة التحول الوطني" و"رؤية المملكة 2030"، وقامت بتطبيق ضريبة القيمة المضافة (VAT) وضريبة الدخل على الشركات.
1- ضريبة القيمة المضافة (VAT):
- تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية اعتبارًا من 1 يناير 2018.
- نسبة الضريبة هي 5% وتطبق على معظم السلع والخدمات.
2- ضريبة الدخل على الشركات:
- تم تطبيق ضريبة الدخل على الشركات اعتبارًا من 1 يناير 2018.
- نسبة الضريبة على الشركات السعودية والشركات الأجنبية التي تقوم بأنشطة في المملكة تعتمد على نوع النشاط والتصنيف.
3- الضرائب الخاصة:
- هناك ضرائب خاصة على بعض الصناعات مثل البتروكيماويات والصناعات التعدينية.
4- الزكاة والدخل:
- يتوجب على الأفراد والشركات دفع الزكاة والدخل على الأموال والدخل وفقًا للشريعة الإسلامية.
5- الضرائب الغير مباشرة:
- تُفرض ضرائب غير مباشرة على بعض الأنشطة الاقتصادية مثل العقارات والضرائب البيئية.
6- المبادرات الضريبية:
- تطبيق مبادرات ضريبية لتحفيز الاستثمار وتعزيز التنافسية.
كيفية تقديم اقرار الزكاة والضرائب بالسعودية ؟
تقديم اقرار الزكاة والضرائب في المملكة العربية السعودية يعتمد على نوع الضريبة والزكاة. فيما يلي نظرة عامة على كيفية تقديم اقرار الزكاة والضرائب في السعودية:
1- اقرار الزكاة:
- المنشآت المشمولة: تقديم اقرار الزكاة يتعلق بالمنشآت التي تشملها قوانين الزكاة في المملكة، وهي عادة الشركات والمؤسسات.
- التوقيت: يتم تقديم اقرار الزكاة سنوياً وفقًا للتقويم الهجري .
2- اقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT):
- المنشآت المشمولة: يجب على الشركات والأفراد الذين يتجاوزون الحد الضريبي المحدد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- التوقيت: يتم تقديم الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة شهرياً.
3- اقرار ضريبة الدخل:
- المنشآت المشمولة: الشركات والمؤسسات التي تشملها ضريبة الدخل.
- التوقيت: يتم تقديم اقرار ضريبة الدخل سنوياً.
# كيفية التقديم:
- لاقرار الزكاة:
1. يتم تحضير اقرار الزكاة وتعبئته بشكل صحيح وفقًا للمعلومات المالية والضرائب.
2. يجب توفير كافة الوثائق الضرورية والدعم للمعلومات المقدمة في الاقرار.
3. يتم تقديم اقرار الزكاة عبر النظام الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والدخل.
- لاقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT):
1. يتم تحضير اقرار ضريبة القيمة المضافة للشهر المناسب.
2. يتم تعبئة الاقرار وتحديد المبالغ المستحقة والمستردة.
3. يتم تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة عبر النظام الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والدخل.
- لاقرار ضريبة الدخل:
1. يتم تحضير اقرار ضريبة الدخل للسنة المالية المناسبة.
2. يتم تعبئة الاقرار وتحديد الأرباح والمصروفات والمبالغ الضريبية.
3. يتم تقديم اقرار ضريبة الدخل عبر النظام الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والدخل.
تأكد من استخدام المعلومات الصحيحة والتقديم في الآونة المحددة لتجنب العقوبات. يُفضل دائمًا التحقق من متطلبات التقديم الحالية والإرشادات من الهيئة العامة للزكاة والدخل أو استشارة محاسب مختص في الضرائب لضمان الامتثال للتشريعات الحالية.
تحميل كتاب الزكاة والضرائب فى السعودية PDF
بعد الاطلاع على كل المعلومات السابقة التى ذكرنها فى شكل سريع بخصوص الزكاة والضرائب فى المملكة العربية السعودية جاء الوقت لتفصيل اكثر ولمعلومات اكثر دقة وتفصيلا وذلك سوف ندرسة فى هذا الكتاب الرائع والذى تم طباعة وتدريسة بالجامعات السعودية وذلك وفقا لاخر القوانين والتشريعات الحديثة التى تم اقرارها بالمملكة العربية السعودية , يمكنك الان تحميل الكتاب بشكل مباشر من ميديا فاير من خلال الضغط على الرابط التالى >> https://bit.ly/4aODdzR
او من خلال الضغط على الصورة التالية :
لتحميل الملف بسهولة شاهد هذا الفيديو :
هذة المواد التعليمة تم اعدادها وتجهيزها لكم بالمجان ورفعها على روابط مباشرة فلا تبخل علينا بالدعم حتى نستمر فى تقديم المحتوى المجانى وافادتك وذلك من خلال التفاعل وزيارة الاتى:
الموقع الالكترونى
رابطة المحاسبين العرب
قناة اليوتيوب
اهداف ويب
قناة التلجرام
متمنيا لكم النجاح والتوفيق